Ley Antifraude 11/2021 y RD 1007/2023: La Guía Definitiva para Comercios sobre VeriFactu

La Ley 11/2021, de 9 de julio, es la norma española que modifica la Ley General Tributaria para prohibir la fabricación, comercialización y uso de software que permita la manipulación de datos contables y de facturación (conocido como software de doble uso o caja B). Establece sanciones de hasta 150.000€ para productores y 50.000€ para usuarios.

La Ley 11/2021 establece el marco general y las sanciones, mientras que el Real Decreto 1007/2023 desarrolla los requisitos técnicos específicos que deben cumplir los Sistemas Informáticos de Facturación (SIF): huella hash SHA-256, encadenamiento de registros, código QR en tickets y declaración responsable de cumplimiento.

El calendario establece: obligatorio para desarrolladores desde julio 2024, obligatorio para contribuyentes con SIF instalado desde enero 2025, y obligación de declaración responsable para todos los usuarios desde julio 2026. Los comercios deben tener software adaptado antes del 1 de enero de 2026.

Afecta a todos los contribuyentes que emitan facturas: autónomos, pymes, grandes empresas, comercios minoristas, hostelería, profesionales liberales, tiendas online... No hay exención por volumen de facturación ni por tipo de actividad. Si emites facturas, necesitas software adaptado.

Las sanciones son: 150.000€ por fabricar o comercializar software de doble uso, 50.000€ por usarlo (aunque no se haya defraudado), y hasta 1.000€ por cada factura rectificativa incorrecta. La reincidencia puede suponer la inhabilitación para desarrollar software en España.

No. Excel y Word no son Sistemas Informáticos de Facturación (SIF) certificados. No generan hash, no tienen encadenamiento, no imprimen QR y permiten modificar documentos sin dejar rastro. Usarlos para facturación recurrente es infracción grave desde 2026. Solo son válidos para presupuestos o documentos internos no fiscales.

Los requisitos SIF son: registro inalterable de facturación, huella hash SHA-256 de cada registro, encadenamiento con el registro anterior, código QR en tickets de al menos 20x20mm, identificación del desarrollador, número de serie del equipo, y conservación de registros durante 4 años (6 en Canarias).

Solicita al desarrollador la "declaración responsable SIF". Si no puede proporcionarla, tu software no cumple. También puedes hacer estas pruebas: intenta modificar un ticket cerrado (si te deja, es ilegal), intenta borrar un registro (si te deja, es ilegal), comprueba que los tickets llevan QR funcional.

Depende del software, no del hardware. Si tu TPV actual puede actualizarse con una versión que incluya la declaración responsable SIF del desarrollador, puedes conservarlo. Si el fabricante ya no existe o no ofrece actualización VeriFactu, debes migrar a un software adaptado como Carrito5 antes de 2026.

Las cajas registradoras analógicas que no pueden generar la huella hash ni imprimir el código QR deben ser sustituidas antes del 1 de enero de 2026. La AEAT no acepta la "antigüedad del equipo" como justificación. Puedes reemplazarla por un ordenador con Windows + Carrito5 TPV (gratis) + impresora térmica de tickets (desde 45€).

Sí, siempre que uses una aplicación certificada SIF. Hay apps de TPV para Android/iOS que cumplen la normativa. Sin embargo, para uso intensivo en comercio físico recomendamos un ordenador con Windows por mayor fiabilidad, mejor gestión de impresoras y cajón portamonedas.

Sí. Toda factura, incluidas las rectificativas, debe generarse con el mismo sistema SIF. La rectificativa es un nuevo registro que referencia a la factura original, pero tiene su propio hash encadenado y código QR. Nunca se modifica la factura original, se crea una nueva que la anula o corrige.

Sí, pero con matices. El ticket regalo es una factura simplificada con el precio oculto para el receptor, pero el sistema debe registrar el precio real internamente. No es un "ticket sin datos", es una factura completa con la opción de impresión sin importes para el cliente final.

Nunca "borres" la venta. Debes emitir una factura rectificativa que anule o corrija la original. Si el cliente ya se fue y no hay documento, haz una rectificativa indicando "devolución por error en cobro" y conserva el justificante del reembolso (firma del cliente, recibo de tarjeta, etc.).

Sí. La normativa no establece importe mínimo. Todo ticket o factura simplificada emitida por un SIF debe llevar QR y hash, independientemente del importe. Un chicle de 0,50€ vendido en tu tienda debe tener su ticket con QR.

Debes presentar: (1) La declaración responsable SIF del desarrollador, (2) El manual de usuario que describa las funciones de inalterabilidad, (3) Una demostración práctica del sistema mostrando el hash y QR en tickets, y (4) Acceso a los registros de facturación de los últimos 4 años. Carrito5 incluye un "Modo Inspección" que facilita todo este proceso.

Sí. La ley sanciona el uso del software ilegal, no el fraude fiscal. Puedes haber declarado todos tus ingresos correctamente durante 10 años, pero si usas software de doble uso, la multa es de 50.000€ igualmente. La sanción es por el riesgo que generas, no por el daño causado.

Eres responsable de verificar que el software instalado cumple la normativa. Solicita al vendedor la declaración responsable SIF. Si no puede proporcionarla, debes instalar un software adaptado antes de usar el equipo. El número de serie del hardware debe quedar registrado en la nueva instalación.

Sí. Las inspecciones tributarias no requieren aviso previo. Los inspectores pueden presentarse en tu establecimiento en horario comercial, identificarse, y comenzar la comprobación. Tienes derecho a que esté presente tu asesor, pero la inspección no se suspende si no puede venir inmediatamente.

La descarga de Carrito5 es completamente gratuita y no requiere tarjeta de crédito. Incluye el Plan Inicio con hasta 50 facturas al mes (artículos ilimitados) en catálogo local y emisión de tickets QR VeriFactu sin cuotas. Para comercios con catálogos mayores, sincronización multi-tienda en la nube o soporte prioritario, disponemos de planes de pago y suscripción transparentes.

Carrito5 es software local para caja registradora física: funciona offline, cobro en 1,2 segundos, impresión térmica de 80mm, apertura de cajón moneda. Holded/Quipu son facturación en la nube para oficina: requieren internet, son más lentos en mostrador, no abren cajón. Para comercio físico, Carrito5 es superior y gratis.

Sí. Carrito5 importa desde Excel, CSV y bases de datos de los principales TPV del mercado. El equipo técnico te ayuda con la migración de forma gratuita para volúmenes estándar (hasta 10.000 artículos). Para migraciones muy grandes o sistemas antiguos, ofrecemos servicio de migración personalizada.

Carrito5 hace copias de seguridad automáticas cada vez que cierras el programa. Puedes configurar que se guarden en un USB, en otro disco duro o en la nube (Google Drive, Dropbox). Si el ordenador se rompe, instalas Carrito5 en otro equipo, restauras la copia y sigues trabajando en minutos.

Sí. Además de VeriFactu para tickets y facturas simplificadas, Carrito5 puede generar facturas completas en formato FacturaE (XML) para clientes empresa que lo soliciten, cumpliendo con la Ley Crea y Crece de facturación electrónica B2B. Ambas normativas están cubiertas.

Actualmente Carrito5 solo está disponible para Windows 10 y Windows 11. No hay versión para Mac ni Linux. Recomendamos usar un PC con Windows dedicado a caja registradora, o una máquina virtual con Windows si usas Mac.

Sí. Cada tienda necesita su propia instalación de Carrito5 (todas gratis), pero puedes gestionarlas todas con el mismo usuario maestro. Los informes consolidados de ventas de varias tiendas están disponibles en el panel de administración web (servicio opcional de pago).

Soporte gratuito por email y WhatsApp en horario comercial (9:00-18:00). Para soporte prioritario 24/7, formación personalizada o desarrollos a medida, ofrecemos planes de pago opcionales. La mayoría de usuarios no necesitan más que el soporte gratuito.